范围
所有教育学院的财政代表。
政策声明
所有大学帐目应按月核对。
政策原因
确保日常预算监督，遵守所有大学政策，以及会计记录的可靠性。
程序
- 当每月报告可用时，通过IUIE运行月度运营明细(MOD)和月度运营报表(MOS)。
https://ops.fms.iu.edu/cgi-bin/ieRV/RVam
使用这些报告来确保所有费用和收入准确地符合所有类别的预期:
- 操作语句
- 回顾月度和年初至今的实际情况
- 比较当前预算与预计可用余额
- 审查未偿还的负担金额
- 交易清单
- 费用和收入应符合所有内部或外部政策和程序
- 所有费用应适当反映收到的项目或提供的任何服务
- 调查并解决任何发现的错误项目
- 审查开放的产权负担
- 劳动的细节
- 审查人员和工资数额
- 确保每月工作费用的准确性
- 立即调查并解决任何发现的错误项目
- 跨部门开票明细(身份证开票)
- 所有费用应适当反映收到的项目或提供的任何服务
- 调查并解决任何发现的错误项目
模板
可用于协助帐户对账过程的模板:
https://iu.box.com/v/IUB-SOE-Finance
定义
和解:每月经营明细(MOD)和每月经营报表(MOS)提供给财务主管，以协助每月审查帐户。这些报表反映了大学的官方记录，当前预算，迄今为止的现金交易，以及应计和产权负担信息。这些报表应与支持文件一起审查，如工资单和采购文件，以确保所有记录的分录都准确和适合于帐户。审查还应包括对实际与预算差异的分析，以协助确定帐户中的活动与预算相符。
https://policies.iu.edu/policies/fin-acc-1-role-fiscal-officer-account-manager-account-supervisor/index.html